Cả năm 2014

Chi tiết bài viết

Cả năm 2014

Đơn vị báo cáo : Cty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Thái bình
ĐỊA CHỈ: Số 3 - Q.Trung - TP.Thái Bình

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Năm 2014

I. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp
1- Hình thức sở hữu vốn: Vốn nhà nước
2- Lĩnh vực kinh doanh :
3- Ngành nghề kinh doanh: Xổ số kiến thiết
4- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính.
II. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
1- Kỳ kế toán năm (bắt đầu từ ngày 01/ 01/2014 kết thỳc vào ngày 31/12/2014 )
2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán. Việt Nam đồng
III. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng
1- Chế độ kế toán áp dụng:
2- Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán
3- Hình thức kế toán áp dụng : Chứng từ ghi sổ
IV. Các chính sách kế toán áp dụng
1-Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền tệ và các khoản tương đương tiền.
Phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán.
2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:
- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:
- Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho:
- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho:
- Phương pháp lập dự phong giảm giỏ hàng tồn kho.
3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư:
- Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính);
- Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Đường thẳng
4- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu tư
- Nguyên tắc ghi nhận bất động sản đầu tư;
- Phương pháp khấu hao bất động sản đầu tư.
5- Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính:
- Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, vốn góp vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát;
- Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn;
- Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác;
- Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn.
6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay:
- Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay;
- Tỷ lệ vốn hoá đước sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hoá trong kỳ;
7- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phi khác:
- Chi phí trả trước;
- Chi phi khác;
- Phương pháp phân bổ chi phí trả trước;
-Phương pháp và thời gian phân bổ lợi thế thương mại.
8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả.
9- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoản dự phòng phải trả.
10- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu:
- Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần, vốn khác của chủ sở hữu.
- Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch đánh giá lại tài sản.
- Nguyên tắc ghi nhận chờnh lệch tỷ gia.
- Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối.
11- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu:
- Doanh thu bán hàng;
- Doanh thu cung cấp dịch vụ;
- Doanh thu hoạt động tài chính;
- Doanh thu hợp đồng xây dựng.
12- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí tài chính.
13- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chi phí
thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại.
14- Các nghiệp vụ dự phũng rủi ro hối đoái.
15- Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác.
V. Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong bảng cân đối kế toán
(Đơn vị tính: Đồng)

01-Tiền	Cuối năm	Đầu năm
- Tiền mặt	1.173.709.619	96.537.630
- Tiền gửi ngân hàng	835.457.767	2.981.942.802
- Tương đương tiền	17.635.746.000	7.400.000.000
Cộng	19.644.913.386	10.478.480.432
02- Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn	Cuối năm	Đầu năm
Chứng khoán đầu tư ngăn hạn
Đầu tư ngắn hạn khác	22.413.235.000	23.550.729.500
Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn
Cộng	22.413.235.000	23.550.729.500
03- Các khoản thu ngắn hạn khác	Cuối năm	Đầu năm
Phải thu về cổ phần hoá
Phải thu về cổ tức và lợi nhuận được chia
Phải thu người lao động
Phải thu khác	1.215.747.979	2.129.768.167
Cộng	1.215.747.979	2.129.768.167
04- Hàng tồn kho	Cuối năm	Đầu năm
- Hàng mua đang đi đường
- Nguyên liệu, vật liệu	245.133.761	286.645.224
- Công cụ, dụng cụ
- Chi phí sản xuất, KD dở dang	144.366.078	265.543.742
- Thành phẩm
- Hàng hóa	38.581.818	14.172.727
- Hàng gửi đi bán
- Hàng hóa kho bảo thuế
- Hàng hoá bất động sản
Cộng giá gốc hàng tồn kho	428.081.657	566.361.693
* Giỏ trị ghi sổ của hàng tồn kho dùng để thế chấp, cầm cố đảm bảo các khoản nợ phải trả:....................
* Giỏ trị hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho trong năm:..................................................................
* Các trường hợp hoặc sự kiện dẫn đến phải trích thêm hoặc hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn
kho:.................................................................................................................................................................

07- Tài sản ngắn hạn khác	Cuối năm	Đầu năm
Tạm ứng	0
Ký quỹ , ký cợc ngắn hạn
Tại sản ngắn hạn khác ( C.phí trả trớc ngắn hạn )	18.468.000	18.468.000
Cộng	18.468.000	18.468.000
08- Tăng giảm tài sản cố định :
08.1- Tăng giảm tài sản cố định hữu hình:

Khoản mục	Nhà cửa, vật kiến trỳc	Máy móc thiết bị	Phương tiện vận tải truyền dẫn	....	TSCĐ hữu hình khác	Tổng cộng
Nguyên giá TSCĐ hữu hình
Số dư đầu năm	10.673.796.034	629.976.969	1.618.335.091			12.922.108.094
- Mua trong năm	0					0
- Đầu tư XDCB hoàn Thành						0
- Tăng khác
- Chuyển sang bất động sản đầu tư
- Thanh lý, nhượng bán						0
- Giảm khác						0
Số dư cuối năm	10.673.796.034	629.976.969	1.618.335.091			12.922.108.094
Giỏ trị hao mòn lũy kế
Số dư đầu năm	2.826.768.618	591.158.716	1.618.335.091			5.036.262.425
- Khấu hao trong năm	427.263.523	38.818.253				466.081.776
- Tăng khác
- Chuyển sang bất động sản đầu tư
- Thanh lý, nhượng bán						0
- Giảm khác
Số dư cuối năm	3.254.032.141	629.976.969	1.618.335.091			5.502.344.201
Giỏ trị còn lại của TSCĐ hữu hình
- Tại ngày Đầu năm	7.847.027.416	38.818.253	0			7.885.845.669
- Tại ngày Cuối năm	7.419.763.893	0	0			7.419.763.893

- Nguyên giá TSCĐ cuối năm đó khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng:

- Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ thanh lý:

- Các cam kết về việc mua, bán TSCĐ hữu hình cú giá trị lớn trong tương lai:

- Các thay đổi khác về TSCĐ hữu hình:

08.2- Tăng giảm tài sản cố định vô hình:

Khoản mục

Quyền sử dụng đất

Bản quyền bằng sáng chế

Phần mềm vi tính

Tổng cộng

Nguyên giá TSCĐ

Số dư đầu năm

199.500.000

- Tăng trong năm

- Mua trong năm

- Tạo ra từ nội bộ doanh nghiệp

- Tăng do hợp nhất kinh doanh

- Tăng khác

- Giảm trong năm

- Thanh lý, nhượng bán

- Giảm khỏc

Số dư cuối năm

199.500.000

Giỏ trị hao mũn lũy kế

Số dư đầu năm

- Tăng trong năm

- Khấu hao trong năm

- Tăng khác

- Giảm trong năm

- Thanh lý, nhượng bán

- Giảm khỏc

Số dư cuối năm

Giỏ trị cũn lại của TSCĐ

- Tại ngày Đầu năm

199.500.000

- Tại ngày Cuối năm

199.500.000

11- Chi phí xây dựng cơ bản dở dang:

Cuối năm

Đầu năm

- Tổng chi phớ XDCB dở dang:

179.000.000

Trong đó (Những công trỡnh lớn):

+ Cụng trỡnh...Phòng XS Thái Thuỵ............

179.000.000

+ Cụng trỡnh..Phòng XS Quỳnh Phụ.............

14- Chi phí trả trước dài hạn

Cuối năm

Đầu năm

- Chi phí trả trước về thuê hoạt động TSCĐ(trang thiết bị đồdùng VP))

431.431.000

457.450.000

- Chi phớ Thành lập Doanh nghiệp

- Chi phớ nghiờn cứu cú giỏ trị lớn

- C.phí Cho giai đoạn triển khai không đủ t.chuẩn ghi nhận là TSCĐ vô hình

Cộng

431.431.000

457.450.000

16- Thuế và các khoản phải nộp nhà nước

Cuối năm

Đầu năm

- Thuế giá trị gia Tăng

1.104.304.096

1.074.653.660

- Thuế tiêu thụ đặc biệt

1.514.824.506

1.429.620.000

- Thuế xuất, nhập khẩu

- Thuế thu nhập Doanh nghiệp

363.337.256

289.067.059

- Thuế thu nhập cỏ nhõn

201.040.000

475.454.655

- Thuế tài Nguyờn

- Thuế Nhà đất và Tiền thuê đất

- Cỏc loại thuế khỏc

- Cỏc khoản phớ, lệ phớ và cỏc khoản phải nộp khỏc

Cộng

3.183.505.858

3.268.795.374

17- Chi phí phải trả

Cuối năm

Đầu năm

- Trích trước chi phí Tiền lương trong thời gian nghỉ phép

- Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ, chi phi khác

26.179.000

- Chi phí trong thời gian ngừng kinh Doanh(Chi phí phải trả thưởng)

890.574.013

352.858.037

Cộng

890.574.013

379.037.037

18- Cỏc khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

Cuối năm

Đầu năm

- Tài sản thừa chờ giải quyết

- Kinh phí công đoàn

- Bảo hiểm xó hội + BHTN

- Bảo hiểm y tế

- Bảo hiểm thất nghiệp

- Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn

- Doanh thu chưa thực hiện

- Cỏc khoản phải trả, phải nộp khỏc

9.202.433

3.141.827

Cộng

9.202.433

3.141.827

20- Vay và nợ dài hạn

Cuối năm

Đầu năm

a- Vay dài hạn

- Vay ngõn hàng

- Vay đối tượng khác

- Trỏi phiếu phỏt hành

b- Nợ dài hạn

- Thuờ tài chớnh

- Nợ dài hạn khỏc

Cộng

- Cỏc khoản nợ thuờ tài chớnh
Thời hạn	năm này			năm trước
	Tổng khoản thanh toỏn tiền thuờ tài chớnh	Trả tiền lói thuờ	Trả nợ gốc	Tổng khoản thanh toỏn tiền thuờ tài chớnh	Trả tiền lói thuờ	Trả nợ gốc
Từ 1 năm trở xuống
Trên 1 năm đến 5 năm
Trên 5 năm
b- Chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu				Cuối năm	Đầu năm
- Vốn của Nhà nước				27.661.517.279	23.563.402.415
- Vốn của đối tượng khác
- Vốn tự bổ xung
Cộng				27.661.517.279	23.563.402.415
Các G.dịch về vốn với các CSHữu và P.Phối cổ tức L.Nhuận
Vốn đầu t của chủ sở hữu
Vốn góp đầu năm
Vốn góp tăng trong năm
Vốn góp giảm trong năm
Vốn góp cuối năm
Cổ tức , lợi nhuận đã chia

* Giá trị trái phiếu đó chuyển thành cổ phiếu trong năm
* Số lượng cổ phiếu quỹ:
e- Cỏc quỹ của doanh nghiệp:
- Quỹ đầu tư phát triển
- Quỹ dự phũng tài chớnh
- Quỹ khỏc thuộc vốn chủ sở hữu
* Mục đích trích lập và sử dụng cỏc quỹ của doanh nghiệp
g- Thu nhập và chi phớ, lói hoặc lỗ được ghi nhận trực tiếp vào Vốn chủ sở hữu theo quy định của các
chuẩn mực kế toỏn cụ thể.
VI Thụng tin bổ sung cho cỏc khoản mục trỡnh bày trong Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh

25- Tổng doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ (Mó số 01)	Năm Trớc	Năm Này
Trong đó:
- Doanh thu bán hàng	126.754.009.998	138.151.146.364
- Doanh thu cung cấp dịch vụ	64.701.812	58.019.389
- Doanh thu hợp đồng xây dựng (đối với Doanh nghiệp có hoạt động xây lắp)
+ Doang thu của hợp đồng xây dựng được ghi nhận trong kỳ;
+ Tổng D.thu luỹ kế của HĐXD được ghi nhận đến thời điểm lập BCTC;
26- Các khoản giảm trừ kinh doanh thu (Má số 02)
Trong đó:
- Chiết khấu thương mại
- Giảm giỏ hàng bán
- Hàng bán bị trả lại
- Thuế GTGT Phải nộp (Phương pháp trực tiếp)
- Thuế tiêu thụ đặc biệt	16.533.131.739	18.019.714.744
- Thuế xuất khẩu
27- Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (Má số 10)	110.285.580.071	120.189.451.009
Trong đó:
- Doanh thu thuần trao đổi sản phẩm, hàng hoá
- Doanh thu thuần trao đổi dịch vụ
28- Giá vốn hàng bán (Mã số 11)
- Giá vốn của hàng hoá đã bán ( Chi phí kinh doanh)	96.771.236.049	107.556.856.427
- Giá vốn của Thành phẩm đó bán
- Giỏ vốn của dịch vụ đó cung cấp
- Giỏ trị còn lại, chi phớ nhượng bán, thanh lý của BĐS đầu tư đó bỏn
- Chi phí kinh Doanh bất động sản đầu tư
- Hao hụt, mất mỏt hàng tồn kho
- Các khoản chi phí vượt mức binh thường
- Dự phong giảm giỏ hàng tồn kho
Cộng	350.408.659.669	383.975.187.933
29- Doanh thu hoạt động tài chính (Ma số 21)	3.065.804.677	2.345.547.625
- Lói tiền gửi, tiền cho vay	3.065.804.677	2.345.547.625
- Lói đầu tư kỳ phiếu, tớn phiếu
- Cổ tức, lợi nhuận được chia
- Lai ban ngoại tệ
- Lai chenh lệch Tỷ gia đa thực hiện
- Laii chờnh lệch Tỷ giỏ chưa thực hiện
- Lói bỏn hàng trả chậm
- Doanh thu hoạt động tài chính khác
Cộng	3.065.804.677	2.345.547.625
31- Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành (Ma số 51)	1.457.506.975	1.289.200.115
- Chi phí thuế TNDN tính trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành
- Điều chỉnh chi phí thuế TNDN của Các Năm trước vào chi phí thuế
thu nhập hiện hành năm nay
- Tổng chi phớ thuế thu nhập Doanh nghiệp hiện hành	1.457.506.975	1.289.200.115
32- Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hoón lại (Mó số 52)
- Chi phi thuế thu nhập Doanh nghiệp hoan lại phat sinh từ
cỏc khoản chờnh lệch tạm thời Phải chịu thuế
- Chi phớ thuế thu nhập Doanh nghiệp hoón lại phỏt sinh từ việc
hoàn nhập Tài sản thuế thu nhập hoón lại
- Thu nhập thuế TNDN hoón lại phỏt sinh từ Cỏc khoản chờnh lệch
tạm thời được khấu trừ
- Thu nhập thuế thu nhập Doanh nghiệp hoón lại phỏt sinh từ cỏc
khoản lỗ tính thuế và ưu đói thuế chưa sử dụng
- Thu nhập thuế thu nhập Doanh nghiệp hoón lại phỏt sinh từ việc
hoàn nhập thuế thu nhập hoón lại phải trả
- Tổng chi phớ thuế thu nhập Doanh nghiệp hoón lại
33- Chi phớ sản xuất, kinh doanh theo yếu tố	108.485.092.473	116.966.675.382
- Chi phớ nguyờn liệu, vật liệu	1.115.854.067	1.222.265.426
- Chi phớ nhõn cụng	11.712.302.355	11.966.692.200
- Chi phí khấu hao tài sản cố định	574.639.540	466.081.776
- Chi phớ dịch vụ mua ngoài	514.151.366	493.631.706
- Chi phí khác bằng Tiền + Chi phí trả thưởng	94.568.145.145	102.818.004.274
Cộng	109.942.599.448	118.255.875.497

VII. Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

(Đơn vị tính:..................)

34- Các giao dịch không bằng tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền	Năm trước	Năm nay
tệ và các khoản tiền do doanh nghiệp nắm giữ nhưng không được sử dụng	Năm trước	Năm nay
a- Mua TS bằng cách nhận các khoản nợ liên quan trực tiếp hoặc
thông qua nghiệp vụ cho thuê tài chính:
- Mua doanh nghiệp thụng qua phát hành cổ phiếu;
- Chuyển thành vốn chủ sở hữu
b- Mua và thanh lý C.ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác trong kỳ báo cáo.
- Tổng giá trị mua hoặc Thanh lý
- Phần giá trị mua hoặc thanh lý được thanh toán bằng tiền và các khoản
tương đương tiền;
- Số tiền và các khoản tương đương tiền thực cú trong cụng ty con
hoặc đơn vị kinh doanh khác được mua thanh lý;
- Phần giỏ trị tài sản (Tổng hợp theo từng loại tài sản) và Nợ Phải trả
không Phải là Tiền và Các khoản tương đương Tiền trong công ty con
hoặc đơn vị kinh Doanh khác được mua hoặc Thanh lý trong kỳ.
c- Trình bày giá trị và lý do của các khoản tiền và tương đương tiền lớn
do doanh nghiệp năm giữ nhưng không được sử dụng do có sự hạn chế
của pháp luật hoặc cỏc ràng buộc khác mà doanh nghiệp phải thực hiện.

VIII. Những thụng tin khác
1- Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và những thụng tin tài chớnh khỏc:.................................................
2- Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm:..............................
3- Thông tin về các bên liên quan:..........................................................................
4- Trình bày tài sản, doanh thu, kết quả kinh doanh theo bộ phận (theo lĩnh vực kinh doanh hoặc
khu vực địa lý) theo quy định của chuẩn mực kế toỏn số 28 "Bỏo cỏo bộ phận "(2):........................................
5- Thông tin so sánh (những thay đổi về thông tin trong báo cáo tài chính cuả các niên độ kế toán
trước):.......................................................................................................................................................
6- Thông tin về hoạt động liên tục:................................................................................................................
7- Những thụng tin khỏc (3):........................................................................................................................

Kế toán trưởng Lập, ngày 10 tháng 01 năm 2015

Giám đốc

Phạm Thị Thanh Thảo Bùi Thị Thanh

22- Vốn chủ sở hữu (N)
a- Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu

Diễn giải	Vốn đầu tư của chủ sở hữu	Vốn khỏc của chủ sở hữu	Chênh lệch đánh giá lại tài sản	Chênh lệch tỷ giá hối đoái	....	Nguồn vốn đầu tư XDCB	Cộng
A	1	3	5	6	7	8	9
Số dư đầu năm trước	22.338.677.715	5.906.548.043					28.245.225.758
- Tăng vốn trong năm trước	1.224.724.700	408.241.600					1.632.966.300
- Lãi trong năm trước		4.372.520.924					4.372.520.924
- Tăng khác							0
- Giảm vốn trong năm trước							0
- Lỗ trong năm trước							0
- Giảm khác		4.482.415.703					4.482.415.703
Số dư cuối năm trước	23.563.402.415	6.204.894.864				0	29.768.297.279
Số dư đầu năm nay	23.563.402.415	6.204.894.864				0	29.768.297.279
- Tăng vốn trong năm nay	4.098.114.864	1.865.740.924					5.963.855.788
- Lãi trong năm nay		4.570.800.409					4.570.800.409
- Tăng khác							0
- Giảm vốn trong năm nay		8.070.635.788					8.070.635.788
- Lỗ trong năm nay							0
- Giảm khác							0
Số dư cuối năm nay	27.661.517.279	4.570.800.409	0	0	0	0	32.232.317.688

Chi tiết bài viết

Tin tức khác

Năm 2023

Báo cáo tài chính đã được kiểm toán năm 2023

Năm 2024 mm

Thể lệ dự thưởng

Hình ảnh

Video